2023 BES Maksimum Devlet Katkısı Ne Kadar Alırım?

Devletin belirlediği özelliklere göre yıl içinde belirlenen asgari ücretin %30'u, BES katılımcılarına destek amaçlı verilmektedir. Devlet Katkısı, o yıla ait brüt asgari ücret tutarının % 30'unu geçemez. Buna göre 2023 yılı içinde alınabilecek maksimum Devlet Katkısı tutarı 42.160,50 TL'dir. 2023 Yılı Brüt Asgari Ücret Toplamı 140.535,00 TL’dir. Yani bir katılımcı 2023 yılı örneğine göre 140.535 TL ve üzerinde BES hesabına para yatırmış ise maksimum devlet katkısından yararlanır ve BES hesabına 42.160,50 TL geçer. Bu miktar, BES devlet katkısındaki üst limittir. Şayet 140.535 TL'nin altında bir ödeme yapmış ise katılımcı, yatırdığı paranın %30'una karşılık gelen devlet katkısını hak eder.

Maksimum Devlet Katkısı limiti, hesap bazında değil, katılımcı bazında hesaplanır.

Birden fazla sözleşmeniz varsa, devlet katkısı her bir sözleşme için ilgili ayda ödediğiniz katkı paylarının ağırlığı dikkate alınarak sözleşmeleriniz arasında paylaştırılır.

Hayır. Devlet Katkısı getirileri, devletin belirlediği Devlet Katkısı BES Fonlarında değerlenir. Başka bir BES fona yönlendirme şimdiki sistemde yönlendirilemez. Devlet Katkısı, Takasbank nezdinde katılımcının Bireysel Emeklilik hesabı kapsamındaki alt hesabında saklanacak olup Hazine Müsteşarlığı tarafından belirlenecek olan yatırım fonlarında değerlendirilmektedir.

Ödeme yaptığınız ay sonunda Emeklilik Gözetim Merkezi ile şirketimiz arasında mutabakat sağlanır. Mutabakat süreçlerinin tamamlanmasının ardından Emeklilik Gözetim Merkezi söz konusu bilgileri T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığına iletir.

Devlet katkısı ödemelerinin, ödeme yaptığınız ayı takip eden 3 ay içinde hesabınıza yatırılacağını öngörülmektedir.

Bireysel emeklilik hesabınızdaki birikimlerinizi başka bir şirkete aktarmanız durumunda devlet katkısı hesabındaki tutarlar da yeni şirkete aktarılır.

Hesabınıza aktarım sırasında intikal etmemiş bir devlet katkısı bulunması durumunda bu tutar, önceki şirket tarafından aktarım yaptığınız yeni şirketinize ödemenin yapılmasını takip eden en geç 2 iş günü içinde aktarılır.

Devlet katkısı, T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı bütçesine konulan ödenekten yapılır. Devlet katkısı ödeneğinden bütçenin diğer kalemlerine hiçbir şekilde aktarma yapılamaz.

Devlet katkısı hesabındaki tutarlar haczedilemez, rehnedilemez, iflas masasına dâhil edilemez.

Emeklilik şirketleri, devlet katkılarının yatırıma yönlendirileceği fona ilişkin giderlerin karşılanması için fondan gider kesintisi yapabilir. Bu kapsamda yapacakları toplam kesinti, fon işletim giderine ilişkin kesinti dâhil, günlük %0,001'i (yıllık %0,365) geçemez.

Devlet katkısı hesaplamasına aşağıdaki tutarlar dahil edilmez:

• Emeklilik şirketlerince hesabınıza yapılan ceza ödemeleri,

• Emeklilik şirketlerince hesabınıza ödenen ek faydalar,

• İşveren grup emeklilik sözleşmesinden hak kazanılarak transfer yoluyla aktarılan tutarlar,

• Başka bir şirketten aktarımla gelen tutarlar, işverenler tarafından yapılan katkı payı ödemeleri,

• Kime ait olduğu belli olmayan katkı payı ödemeleri,

• Üyelerine veya çalışanlarına emekliliğe yönelik taahhütte bulunan dernek, vakıf, tüzel kişiliği haiz meslek kuruluşu veya sair ticaret şirketleri nezdinde 16 Nisan 2012 tarihi itibarıyla mevcut bulunan emeklilik taahhüt planları kapsamında bireysel emeklilik sistemine aktarılan yurt içi ya da yurt dışındaki birikimler ve taahhütlere ilişkin tutarlar (plan esaslarına göre aktarım tarihine kadar mutat yapılan ödemeler nedeniyle oluşanlar dâhil)
  

Sadece düzenli, ek veya başlangıç katkı payı adı altında hesabınıza yatırdığınız katkı paylarınız için devlet katkısı ödenir.

Hayır. 1 Ocak 2013 tarihinde bireysel emeklilik sisteminde gerçekleşen değişiklik ile vergi indirimi uygulaması yerine devlet katkısı uygulaması başlamıştır. BES'te bu sebeple vergi avantajı bulunmamaktadır.

Bu konudaki ilgili mevzuat şu şekildedir:

Mevzuat Güncelleme Tarihi : 29 Haziran 2012

28338 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun ile 1 Ocak 2013 tarihi itibarı ile vergi matrahından indirim yolu ile kullanılan vergi avantajı uygulaması kaldırılarak devlet katkısı sistemine geçileceği belirtildi. 29 Ağustos 2012 tarihinden sonra geçerli olacak şekilde sistemden ayrılmalarda menkul sermaye iradı olarak tanımlanan ve stopaja tabi olan birikim tutarı uygulaması yerine, sadece irat tutarı üzerinden stopaj kesilmesini tanımlayan değişiklikler yapıldı. Yapılan düzenlemelerle, işverenler tarafından çalışanları adına BES’e ödenen ve vergi matrahının tespitinde indirim konusu yapılabilecek katkı paylarının brüt ücretin %10’u kadar olan üst limiti %15’e çıkarıldı. Üyelerine veya çalışanlarına emekliliğe yönelik taahhütte bulunan dernek, vakıf, sandık, tüzel kişiliği haiz meslek kuruluşu veya sair ticaret şirketindeki emekliliğe yönelik birikimlerin veya taahhütlere ilişkin tutarların kısmen veya tamamen bireysel emeklilik sistemine aktarılmasına ilişkin verilen süre 31 Aralık 2015 tarihine kadar uzatıldı; aktarım, ayrılma ve emeklilik işlemlerinin tamamlanması için belirlenen işlem süreleri yeniden düzenlendi, sistemde kısmi ödeme almaya ve kıymetli madenlerden oluşan fonların kurulmasına imkan sağlanmasına ilişkin değişiklikler yapıldı.

Ayrıca bu tarihte, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nda da değişiklik yapılarak, emeklilik şirketlerinin Türkiye Sigorta Birliği’ne üye olmaları öngörülmüş, anılan Birlik’in “Türkiye Sigorta ve Reasürans Şirketleri Birliği” olan adı “Türkiye Sigorta, Reasürans ve Emeklilik Şirketleri Birliği” olarak değiştirilmiştir.

Devlet katkısı, bireysel emeklilik hesabınız dahilindeki ayrı bir alt hesaba yatırılır. Böylece ödediğiniz katkı paylarıyla oluşan birikiminiz ile devlet katkısıyla oluşan birikiminizi bağlı olduğunuz firmanın size sağlamış olduğu dijital platformlar üzerinden ayrı ayrı izleyebilirsiniz.

Ayrıca e-Devlet Kapısı üzerinden Bireysel Emeklilik ve Otomatik Katılım Sistemlerinde Devlet Katkısı Sorgulama hizmetinden de sorgulama yapabilirsiniz.

Katkı payı ödemesi dışında herhangi bir işlem yapmanız gerekmez.

Bireysel emeklilik hesabı dâhilinde katkı payı ödeyen Türkiye Cumhuriyeti vatandaşları ile 29.05.2009 tarihli ve 5901 sayılı Türk Vatandaşlığı Kanunu'nun 28. Maddesine göre, Türkiye Cumhuriyeti vatandaşı olup da çıkma izni almak suretiyle Türk vatandaşlığını kaybedenler ve bunların altsoyları tarafından ya da bu kişiler adına yatırılan katkı payları için devlet katkısı ödenir.

İşveren grup emeklilik sözleşmelerine ve kişilerin Türk vatandaşı olabilmek için Bireysel Emeklilik Sistemi’ne yatıracağı en az 500 bin dolar veya karşılığı döviz tutarına devlet katkısı ödenmemektedir.

Devlet Katkısından, Bireysel ya da Gruba Bağlı Bireysel Emeklilik Sözleşmesi’ne katkı payı ödeyen;

• Türkiye Cumhuriyeti vatandaşları,

• Mavi kart sahipleri,

• Ödeyeni, işvereni olmayan katılımcılar; belirlenen limit dâhilinde yararlanabilirler.

Devlet tarafından, bireysel emeklilik sistemine (BES) düzenli veya toplu olarak yatırdığınız tüm katkı paylarının %30’u oranında bireysel emeklilik hesabınıza ödenen tutardır.

Örneğin; aylık 200 TL ödüyorsanız adınıza her ay 60 TL, 800 TL ödüyorsanız 240 TL devlet katkısı ödenir.

Devletin yatırdığı Katkı Payından yararlanabilmek için devlet tarafından belirlenen sürelerde devlet katkısından yararlanmak mümkündür.

İlk üç yıl içinde sistemden çıkarsanız Devlet Katkısı alamazsınız.

Üçüncü yılın sonunda %15'ini,

Altıncı yılın sonunda %35'ini,

Onuncu yılın sonunda %60'ını,

Emekliliğe hak kazanıldığında ise Devlet Katkısının tamamı alabilirsiniz. Emekliliğe hak kazanmak için sistemde 10 yılı ve 56 yaşı doldurmuş olmak gerekiyor.

Evet. Devlet Katkısından yararlanabilmek için bireysel veya gruba bağlı emeklilik hesabına Katkı Payı ödeyen kişinin, katılımcının kendisi olma koşulu aranmaz. Bu emeklilik sistemlerine dahil olan herkese devlet tarafından Katkı Payı ödenmektedir.